La mise à jour du barème des frais de carburant 2025 implique une déduction fiscale importante pour les salariés utilisant leur véhicule à usage mixte : pour des trajets professionnels et personnels. Celui-ci impose les montants par type de véhicule et les conditions à respecter pour inclure ces dépenses dans leur déclaration de revenus 2025.
Barème des frais de carburant 2025 : une aide pour vos déplacements professionnels
Le barème des frais de carburant est une option mise en place par l’administration fiscale pour permettre aux travailleurs de déduire les frais liés à l’utilisation de leur véhicule pour des trajets professionnels. Ce barème est une alternative au barème kilométrique, permettant une gestion plus précise et souvent plus avantageuse des dépenses professionnelles. Il est mis à jour chaque année et, pour l’année 2025, il intègre des ajustements concernant les véhicules roulant à l’essence, au diesel et au GPL. Cette référence est valable uniquement pour les véhicules à usage mixte, c’est-à-dire personnels et professionnels.
Les montants du référentiel pour les voitures de tourisme
Pour l’année 2025, l’administration fiscale a fixé les montants du barème des frais de carburant en fonction de la puissance fiscale du véhicule. Ces montants peuvent faire varier les remboursements perçus par les professionnels en fonction du type de carburants utilisés. Voici les tarifs pour les véhicules de tourisme, définis selon la puissance fiscale et le type de combustible utilisé. Par rapport à 2024, des ajustements ont été effectués, notamment une baisse pour les véhicules à moteur essence et diesel et une stabilité pour les véhicules roulant au GPL.
- 3 à 4 CV : 0,094 €/km (Gazole), 0,119 €/km (Super sans plomb), 0,074 €/km (GPL)
- 5 à 7 CV : 0,116 €/km (Gazole), 0,147 €/km (Super sans plomb), 0,091 €/km (GPL)
- 8 et 9 CV : 0,137 €/km (Gazole), 0,174 €/km (Super sans plomb), 0,108 €/km (GPL)
- 10 et 11 CV : 0,155 €/km (Gazole), 0,197 €/km (Super sans plomb), 0,122 €/km (GPL)
- 12 CV et plus : 0,172 €/km (Gazole), 0,219 €/km (Super sans plomb), 0,136 €/km (GPL)
Deux-roues motorisés : la grille tarifaire spécifique de cette année
Les véhicules à deux-roues motorisés, tels que les motos et scooters, bénéficient également de leur propre barème des frais de carburant. Ce dernier est calculé selon la puissance fiscale du véhicule et s’applique aux trajets professionnels effectués en 2024. En 2025, les montants sont déterminés en fonction de la cylindrée et de la puissance du véhicule. Voici les montants par kilomètre pour les deux-roues motorisés :
- Inférieure à 50 CC : 0,038 €/km
- De 50 CC à 125 CC : 0,078 €/km
- 3, 4 et 5 CV : 0,099 €/km
- Au-delà de 5 CV : 0,137 €/km
Véhicules à usage mixte : qui sont les bénéficiaires du dispositif ?
Le barème des frais de carburant s’adresse principalement aux salariés, aux indépendants, ainsi qu’aux professionnels relevant du régime simplifié ou BIC. En 2025, il est crucial de savoir que seuls les véhicules ayant un usage mixte peuvent bénéficier de cette déduction. Cela exclut les véhicules utilitaires qui sont uniquement utilisés dans un cadre professionnel. Il est également essentiel de souligner que les dépenses déductibles concernent uniquement les carburants, à savoir l’essence, le gazole ou le GPL, et non les autres coûts comme l’entretien ou l’assurance du véhicule, qui sont déductibles sous conditions séparées.
Conditions d’application et justification des coûts pour votre déclaration de revenus 2025
Pour bénéficier du barème des frais de carburant 2025, vous devez pouvoir justifier les kilomètres parcourus dans le cadre professionnel. Bien que l’administration fiscale ne demande pas de pièces justificatives au moment de la déclaration de revenus 2025, il est essentiel de conserver une trace des trajets effectués pendant trois ans. Ces documents devront être présentés si l’administration fiscale les réclame lors d’un contrôle. Il est donc primordial de bien enregistrer chaque kilomètre parcouru à des fins professionnelles.
Source : https://www.service-public.fr/particuliers/actualites/A16343 ©service-public.fr – publié le 25 février 2025